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毕燕飞 |
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 金融租赁 |
 2009-3-28 15:39:20 |
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什么是金融租赁？金融租赁是什么意思？
金融租赁，也称为融资租赁或购买性租赁。它是目前国际上使用得最为普遍、最基本的形式。根据国际统一私法协会《融资租赁公约》的定义，融资租赁是指这样一种交易行为：出租人根据承租人的请求及提供的规格，与第三方（供货商）订立一项供货合同，根据此合同，出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得工厂、资本货物或其他设备（以下简称设备）。并且，出租人与承租人（用户）订立一项租赁合同，以承租人支付租金为条件授予承租人使用设备的权利。
融资租凭的特点是：
1、融资租赁是一项至少涉及三方当事人的交易；即出租人、承租人和供货商，并至少由两个合同构成（买卖合同和租赁合同）的自成一类的三边交易。这三方当事人相互关联，两个合同相互制约。
2、拟租赁的设备由承租人自行选定，出租人只负责按用户的要求给予融资便利，购买设备，不负责设备缺陷、延迟交货等责任和设备维护的义务；承租人也不得以此为由拖欠和拒付租金。
3、金额清偿，即出租人在基本租期内只将设备出租给一个特定的用户，出租人从该用户收取的租金总额应等于该项租赁交易的全部投资及利润，或根据出租人所在国关于融资租赁的标准，等于投资总额的一定的比例，如80%。换言之，出租人在此交易中就能收回全部或大部分该项交易的投资。
4、不可解约性，对承租人而言，租赁的设备是承租人根据其自身需要而自行选定的，因此，承租人不能以退还设备为条件而提前中止合同。对出租人而言，因设备为已购进商品，也不能以市场涨价为由而在租期内提高租金。总之，一般情况下，租期内租赁双方无权中止合同。
5、设备的所有权与使用权长期分离。设备的所有权在法律上属于出租人，设备的使用友谊在经济南市上属于承租人。
6、设备的保险、保养、维护等费用及设备过时的风险均由承租人负担。
7、基本租期结束时，承租人对设备拥有留购、续租或退租三种选择权。
融资租赁业务的主要形式有：
1、直接融资，单一投资者租赁，体现着融资租赁的基本特征，是融资租赁业务中采用最多的形式。而融资的其它形式，者是在此基础上，结合了某一信贷特征而派生出来的。
2、转租凭，是指由两家租赁公司同时承继性地经营一笔融资租赁业务，即由出租人A根据最终承租人（用户）的要求先以出承租人的身份从出租人B租进设备，然后再以出租人身份转租给用户使用的一项租赁交易。
3、售后回租，又称租租赁，指由设备的所有者将自己原来拥有的部分财产卖给出租人以获得融资便利，然后再以支付租金为代价，以租赁的方式，再从该公司租回已售出财产的一种租赁交易。对承租企业而言，当其急需现金周转，售后回租是善企业财务状况的一种有效手段；此外，在某些情况下，承租人通过对那些能够升值的设备进行售后回租，还可获得设备溢价的现金收益，对非金融机构类的出租人来说，售后回租是扩大业务种类的一种简便易行的方法。
4、杠杆租赁，杠杆租赁又称平衡租赁，是融资租赁的一种高级形式，适用于价值在几百万美元以上，有效寿命在10年以上的高度资本密集型设备的长期租凭业务，如飞机、船舶、海上石油钻井平台、通讯卫星设备和成套生产设备等。
杠杆租赁是指在一项租赁交易中，出租人只需投资租赁设备购置款项的20%-40%的金额，即可在法律上拥有该设备的完整所有权，享有如同对设备100%投资的同等税收待遇；设备购置款项的60%-80%由银行等金融机构提供的无追索权货款解决，但需出租人以租赁设备作抵押、以转让租赁合员和收取租金的权利作担保的一项租赁交易。参与交易的当事人、交易程序及法律结构比融资租赁的基本形式复杂。
基本租赁产品
（一）融资租赁
1、以融物的方式，实现承租人快速融资的目的,申请手续简单。
2、融资租赁的租期、租金可根据承租人的财务状况灵活安排。
（二）经营租赁
1、有效降低或维持承租人的资产负债比例，在不增加资产的前提下提高总资产收益率。
2、合理安排租金，实现利润后移、丰年补欠，保证承租人利润的合理增长。
3、方便承租人进行税金管理。
4、在不改变企业资产负债表的前提下获得设备使用权。
5、有效平衡固定资产投资规模。
6、合理匹配会计寿命与使用寿命，真实反映企业利润。
（三）售后回租
承租人可以通过出售并回租自有固定资产，达到盘活存量资产，换取当期现金
其他主要租赁产品
（一）转租赁
与同行或设备供应商合作，为承租人提供更多便利。
（二）跨境租赁
为国内外设备供应商及承租人提供国际租赁融资服务，实现国际化发展。
（三）风险租赁
与承租人在共担风险的同时，共享收益。
（四）厂商租赁
为设备生产厂商及销售商扩大销售渠道，促进货款回笼。
（五）委托租赁
根据委托人的明确指向，向委托人选定的承租人提供各种租赁服务。
（六）杠杆租赁
充分发挥“财务杠杆”的优势，满足承租人对有效寿命长、高度资本集约型设备的需求。
首页>业务介绍> >经营范围经营范围
(一)融资租赁业务；
(二)吸收股东一年期（含）以上定期存款（银行股东除外）；
(三)接受承租人的租赁保证金；
(四)向商业银行转让应收租赁款；
(五)经批准发行金融债券；
(六)同业拆借；
(七)向金融机构借款；
(八)境外外汇借款；
(九)租赁物品残值变卖及处理业务；
(十)经济咨询；
(十一)中国银行业监督管理委员会批准的其他业务；
(十二)货物及技术的进出口。
（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）
民生金融租赁瞄准船舶融资租赁
2008年09月01日 来源：第一财经日报 作者：王春霞
银行系租赁公司又下一单。昨日，民生金融租赁股份有限公司（下称“民生租赁”）与中国船级社（CCS）、福建国航远洋运输集团签署战略合作协议，将开展18艘巴拿马型散货船的融资租赁业务。
根据协议，民生租赁与福建国航远洋运输集团达成3年融资租赁18艘船的战略合作意向，将与由后者控股的上海国电海运有限公司开展18艘巴拿马型散货船的融资租赁业务，并将在船舶融资租赁、船舶委托经营管理、金融政策和航运市场信息互换等方面开展全面合作。其间，CCS将全面提供信息和技术支持。
民生租赁4月成立，大股东为民生银行，持股81.25%。民生银行是银监会颁布《金融租赁公司管理办法》后首批获准设立金融租赁公司的试点银行之一。
除民生银行外，工商银行、招商银行和国家开发银行、中国银行、华融资产管理公司旗下都已有金融租赁公
民生金融租赁掘金船舶融资市场
2008年09月01日 作者：谢晓冬 来源：上海证券报
民生金融租赁公司、中国船级社、福建国航远洋运输集团三方战略合作协议书暨“十八艘巴拿马型散货船租赁战略合作协议”签署仪式在上海举行，标志着民生金融租赁正式进军国内船舶融资市场。
据介绍，根据协议，民生金融租赁未来三年内除了为福建国航控股的上海国电海运有限公司提供十八艘巴拿马型散货船的融资租赁服务外，还将与其在船舶委托经营管理、金融政策以及航运市场信息互换等方面开展全方位合作。此间中国船级社则将全面提供信息及技术支持。
民生金租的这一举措契合了中国造船业的兴起。资料显示，2007年世界全部船舶合同金额2225亿美元，其中80%需要通过外部融资来进行。而中国造船业当年则拿到了全球新增定单量的42%，这是一个日益庞大的融资市场。
据介绍，正是看到国内沿海运输及造船业巨大的市场前景和融资需求，民生金租已将目标锁定散货船运输和疏浚市场，并组建了一支包括航运界、法律界、金融界优秀人才在内的业务和专家团队，加快产品和市场开发。作为民生银行的控股子公司和首批银行系金融租赁公司之一，民生金租的目标是成为国内船舶融资市场的一流服务商。
作为首个战略动作，民生金租此次的合作伙伴在上述领域亦占有重要地位。中国船级社是中国惟一从事船舶入级检验业务的专业机构，是国际船级社协会（IACS）10家正式会员之一，服务网络覆盖全球；福建国航远洋运输集团则是福建省首家民营股份制海运企业，2007年底，船队规模排在全国第六，位于国内沿海船队第三。
签字仪式上，三方还表示，与国外船舶融资较高的渗透率相比，国内目前这个市场仍还处于培育期，建议有关部门完善包括税收在内的许多政策法规，解决限制船舶融资发展的一些障碍，促进中国造船业的发展。
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